Vous avez travaillé toute une vie : votre budget mérite de respirer. On croit souvent que les impôts locaux sont “impossibles à bouger”. Bonne nouvelle : Pour les seniors aux revenus modestes, il existe des exonérations et allègements bien réels. De nombreux retraités et grands-parents peuvent bénéficier d’une exonération totale ou partielle de taxe foncière et, dans certains cas, d’un dégrèvement d’impôts locaux.

Découvrez, dans notre article, les conditions d’exonération, les plafonds de ressources et les démarches à suivre pour profiter de ces avantages fiscaux.

Pourquoi un coup de pouce fiscal pour les retraités ?

Entre la taxe foncière et, parfois, la taxe d’habitation sur les résidences secondaires, la facture locale peut peser lourd quand les revenus baissent. Pour éviter que les personnes âgées vivant de revenus modestes ne soient pénalisées, l’État a mis en place des exonérations et dégrèvements spécifiques.

1. Exonération de taxe foncière : pour certains seniors, la taxe sur les propriétés bâties peut être supprimée en tout ou partie.
2. Dégrèvement d’impôts locaux : réduction automatique en cas de faibles revenus.
3. Exonération de taxe d’habitation : elle subsiste et peut être majorée dans certaines communes ; des dispenses existent selon la situation et les justificatifs fournis.

Sachez que plus votre dossier est documenté (avis d’imposition, justificatifs de prestations), plus l’administration peut traiter rapidement.

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Exonération de taxe foncière : les conditions pour seniors et retraités

Les seniors de plus de 75 ans au 1er janvier 2025 peuvent être exonérés de taxe foncière sur leur résidence principale, à condition de respecter les plafonds de ressources en vigueur.

Critères généraux d’éligibilité

1. Âge : avoir 75 ans ou plus au 1er janvier de l’année d’imposition.
2. Résidence : occuper le logement à titre de résidence principale.
3. Revenus : ne pas dépasser un revenu fiscal de référence (RFR) plafond, calculé selon vos parts fiscales.

Plafonds de ressources

1. 1 part fiscale : 12 455 € de revenu fiscal de référence maximum.
2. 1,5 part : 15 360 €.
3. 2 parts : 18 265 €.
4. + 3 400 € par demi-part supplémentaire.

Avantages fiscaux seniors : le guide complet pour optimisier vos impôts

Important à savoir :

Ces montants doivent être vérifiés sur la page à jour d’impots.gouv.fr ou sur service-public.fr. Les règles et valeurs peuvent être revalorisées chaque année.

Exemple : Jean-Pierre, 76 ans, vit seul (1 part). Son RFR 2024 est de 12 100 €. Il occupe sa maison en résidence principale. Sauf situation particulière, il remplit les critères pour l’exonération de taxe foncière 2025.

l’exonération s’étend aussi aux bénéficiaires de l’ASPA (minimum vieillesse), de l’AAH (allocation adulte handicapé) ou de l’ASI (allocation supplémentaire d’invalidité).

Source officielle : ces plafonds de ressources 2025 sont publiés chaque année sur le site officiel impots.gouv.fr et consultables sur Légifrance.

Taxe d’habitation sur les résidences secondaires : ce qui change pour les retraités

La taxe d’habitation a été supprimée pour la résidence principale de tous les contribuables. En revanche, elle reste due pour les résidences secondaires. Certaines communes appliquent une majoration (notamment en zones tendues).

Ce qu'il faut savoir sur la taxe d'habitation

1. Vous êtes propriétaire ou usufruitier du logement secondaire ;
2. Le bien n’est ni loué, ni mis à disposition à titre locatif ;
3. En cas de difficultés (santé, dépendance, logement inoccupé pour motifs légitimes…), une dispense ou une réduction peut être demandée sur justificatifs, au cas par cas, auprès du centre des finances publiques.

Règles et cas pratiques

Dans certaines communes, une majoration de la taxe d’habitation sur les résidences secondaires peut s’appliquer. Cependant, les seniors à faibles revenus peuvent demander une dispense ou réduction sur justificatif.

Par exemple : Claire et Jean, retraités, possèdent un petit appartement au bord de la mer, non loué. Leur commune a voté une majoration. Ils peuvent demander un réexamen de leur situation s’ils justifient d’une impossibilité d’occupation (hospitalisation longue, dépendance, etc.).

Dégrèvements d’impôts locaux : un soutien automatique pour les revenus modestes

Même sans exonération complète, les retraités peuvent bénéficier d’un dégrèvement partiel de taxe foncière. Celui-ci est automatique si votre revenu fiscal de référence ne dépasse pas les seuils indiqués et que vous êtes âgé de plus de 65 ans. À noter : l’exonération totale de taxe foncière, elle, est réservée aux personnes de 75 ans et plus respectant les plafonds de ressources.

Astuce : quand vous recevez votre avis (généralement entre août et septembre), vérifiez la présence d’un allègement. En cas d’oubli, faites une réclamation simple via votre espace en ligne impots.gouv.fr.

Montant du dégrèvement 2025

Le dégrèvement peut atteindre jusqu’à 100 € de réduction sur la taxe foncière principale, selon votre situation. Il est appliqué automatiquement par les services fiscaux, sans démarche spécifique.

Conseil : vérifiez toujours votre avis d’imposition entre août et septembre pour contrôler que le dégrèvement a bien été appliqué. En cas d’erreur, contactez votre centre des finances publiques.

Contact et prise de rendez-vous

Démarches pour obtenir une exonération ou un dégrèvement

1. Repérez votre RFR sur le dernier avis d’impôt sur le revenu.
2. Vérifiez votre éligibilité : âge (ou ASPA/AAH/ASI), parts fiscales, résidence principale.
3. Constituez un dossier si nécessaire : lettre simple + copie de l’avis + justificatifs (ASPA, AAH, ASI, attestation, etc.).
4. Adressez votre demande au service des impôts fonciers de votre secteur (ou via votre espace en ligne).
5. Contrôlez votre avis de taxe foncière à réception ; si l’allègement n’apparaît pas, faites une réclamation.

Alléger ses impôts locaux quand on est senior

Les exonérations et dégrèvements de taxe foncière et d’habitation représentent un véritable coup de pouce financier pour les retraités aux revenus modestes. Ces dispositifs permettent aux seniors propriétaires de conserver un logement confortable sans être étouffés par la fiscalité locale.

Ce qu'il faut retenir :

1. L’exonération de taxe foncière vise notamment les seniors de 75 ans et plus (ou certains bénéficiaires de l’ASPA/AAH/ASI), sous conditions de RFR.
2. La taxe d’habitation n’existe plus pour la résidence principale, mais elle demeure sur les secondaires, parfois majorée par la commune.
3. Un dégrèvement/plafonnement peut réduire la facture si vos revenus sont modestes.
4. Gardez toutes vos pièces justificatives et vérifiez l’avis dès sa mise en ligne

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